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云南自考网> 试题题库列表页> 审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况:(1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务，收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭证的编制。(2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某人保管。(3)某日,公司销售主管需现金3000元应急,向出纳李某借款，李某让其写了一张欠条,充作现金放入公司保险箱中。(4)出纳李某逐日登记库存现金日记账，同时登记库存现金明细账。要求:根据上述情况,请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题?针对存在的问题，请指出相应的E确做法。

会计制度设计模拟试卷一

卷面总分：100分试卷年份：2020 是否有答案：有作答时间： 120分钟

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试题序号

39

审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况:
(1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务，收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭
证的编制。
(2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某人保管。
(3)某日,公司销售主管需现金3000元应急,向出纳李某借款，李某让其写了一张欠条,充
作现金放入公司保险箱中。
(4)出纳李某逐日登记库存现金日记账，同时登记库存现金明细账。
要求:根据上述情况,请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题?针对存在
的问题，请指出相应的E确做法。

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根据《会计基础工作规范》的规定,会计工作包括（）岗位

A、14个
B、15个
C、16个
D、13个

设计者应在总体设计中对企业内部报表以目录的形式列明（）

A、报表名称
B、编制期限
C、会计科目
D、送达领导或部门
E、编制方法

企业发生的以下各项行为中,属于筹资业务的是（）

A、购人无形资产
B、发行债券
C、购建固定资产
D、融资租赁
E、发行股票

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